Tipos de referencia del Banco de España para abril de 2026 en hipotecas

• Fecha de publicación: 4 de mayo de 2026
• Departamento: Dirección General de Operaciones, Mercados y Sistemas de Pago del Banco de España
• Tipo de disposición: Publicación de tipos de referencia mensual
• Período de referencia: Abril de 2026
• Aplicación: Cálculo del valor de mercado en compensación por riesgo de tipos de interés (plazos de 2 a 30 años) y diferencial por cancelación anticipada (plazo a un año)

Qué se ha publicado

El Boletín Oficial del Estado ha publicado los tipos de referencia correspondientes al mes de abril de 2026, elaborados por el Banco de España. En concreto, se recogen dos tablas: la primera contiene los tipos de la permuta de intereses (IRS) para plazos de dos, tres, cuatro, cinco, siete, diez, quince, veinte y treinta años. La segunda tabla incluye el tipo IRS al plazo de un año, necesario para calcular el diferencial en cancelaciones anticipadas de préstamos o créditos.

La publicación fue firmada el 4 de mayo de 2026 por el Director General de Operaciones, Mercados y Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas. Los porcentajes se expresan en tanto por ciento y son de obligada aplicación según la Circular del Banco de España 5/2012, de 27 de junio, que define su forma de cálculo.

Por qué puede ser importante

Estos tipos de referencia son utilizados por las entidades financieras para determinar el valor de mercado de los préstamos hipotecarios cuando se produce una compensación por riesgo de tipos de interés. También sirven para calcular el diferencial que se aplica al valor de mercado en caso de cancelación anticipada de un préstamo o crédito. Por tanto, afectan directamente a las condiciones económicas de muchas operaciones crediticias.

La publicación periódica de estos índices permite que tanto bancos como clientes dispongan de un dato objetivo y oficial para realizar estos cálculos, evitando discrepancias y aportando seguridad jurídica.

A quién puede interesar

Esta información es relevante para entidades de crédito, departamentos de riesgos financieros, asesores hipotecarios, y cualquier persona con un préstamo hipotecario que pueda verse afectada por una compensación o cancelación anticipada. También interesa a analistas y economistas que sigan la evolución de los tipos de interés swap en España.

Datos clave

• Tipos IRS para cálculo de compensación por riesgo de tipos de interés (plazos y porcentajes): dos años 2,760%; tres años 2,779%; cuatro años 2,807%; cinco años 2,842%; siete años 2,926%; diez años 3,058%; quince años 3,219%; veinte años 3,256%; treinta años 3,174%.
• Tipo IRS para diferencial en cancelación anticipada (plazo a un año): 2,571%.
• Base normativa: Circular del Banco de España 5/2012, de 27 de junio.

Qué conviene revisar

Quien deba utilizar estos tipos debe consultar el texto íntegro de la publicación en el BOE para verificar los valores exactos y las condiciones de aplicación. También es recomendable comprobar si la entidad financiera aplica correctamente estos índices en sus cálculos de compensaciones o cancelaciones. Dado que se publican mensualmente, conviene estar atento a las actualizaciones futuras.

Preguntas frecuentes

¿Qué significa IRS?

IRS son las siglas de Interest Rate Swap (permuta de intereses), un instrumento financiero que se utiliza como tipo de referencia en operaciones de préstamo y cobertura de tipos de interés.

¿A qué operaciones se aplican estos tipos?

Según la publicación, los tipos de la primera tabla se aplican para calcular el valor de mercado en la compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios. El tipo de la segunda tabla se utiliza para calcular el diferencial en la cancelación anticipada de préstamos o créditos.

¿Cada cuándo se publican estos tipos?

La entrada corresponde al mes de abril de 2026. Aunque no se especifica la periodicidad en el texto, por su naturaleza suelen publicarse mensualmente. La Circular 5/2012 del Banco de España regula su cálculo y publicación.